Loading...

ÁFA feladat 05

Egy kizárólag adóköteles értékesítést végző, havi áfa bevalló adóalany 201x.y havi áfa elszámolásához az alábbi adatok ismertek:
 (adatok ezer Ft-ban)

ÁFA feladat

Határozza meg az adóhatósággal elszámolandó és a vállalkozást terhelő áfát!
(Az adóköteles ügyletek általános adókulcs alá tartoznak.)

Megoldás lépésről lépésre: 

1. Besorolás

  • fizetendő ÁFA (fÁFA) vagy előzetesen felszámított ÁFA (eÁFA)?
  • eÁFÁ-n belül levonható ÁFA (lÁFA) vagy le nem vonható ÁFA (lnÁFA)?
  • egyéb megjegyzés… 

2. ÁFA kulcs 

ÁFA kulcs

  

3. Bruttó, Nettó, ÁFA

  • Bruttó = Nettó * (100% + ÁFA kulcs) = Nettó + ÁFA
  • Nettó = Bruttó / (100% + ÁFA kulcs) = Bruttó – ÁFA
  • ÁFA = Nettó * ÁFA kulcs normál = Bruttó * felülről számított ÁFA kulcs = Bruttó – Nettó

4. Összesítés

ÁFA megoldás

ÁFA elszámolása

szerző: farkas krisztina